Od 2023 roku polskie przepisy pozwalają powiązanym ze sobą spółkom na tworzenie tzw. Grup VAT. W praktyce oznacza to, że kilka firm (np. matka i jej spółki córki) może dla urzędu skarbowego stać się jednym podatnikiem.
To ułatwienie dla biznesu, ponieważ:
- Jeden wspólny JPK: Zamiast wysyłania osobnych deklaracji dla każdego podmiotu, składa się jedną zbiorczą za całą grupę.
Stworzenie mechanizmu automatycznej konsolidacji danych. System identyfikuje rolę podmiotu (Przedstawiciel lub Członek) i agreguje ewidencje w jeden plik JPK_V7.
1. Konfiguracja w oknie "Dane firmy"
W ustawieniach podmiotu wprowadzamy checkbox Grupa VAT przy sekcji Ewidencji VAT. Ikona obok pola umożliwia przejście do zarządzania strukturą grupy.
-
ustawienia firmy.jpg (229,78 KiB)Przejrzano 577 razy
2. Zarządzanie strukturą grupy (Przedstawiciel vs Członek)
Moduł umożliwia:
- Zdefiniowanie Roli: Każdy podmiot ma przypisaną funkcję: Przedstawiciel (lider) lub Członek.
- Agregację podmiotów: Z poziomu Przedstawiciela wskazuje się bazy danych spółek podległych (Członków).
- Weryfikację danych: Tabela wyświetla NIP-y i adresy członków, co minimalizuje ryzyko błędów w strukturze.
-
ustawienia grupy vat.jpg (43,98 KiB)Przejrzano 577 razy
- Dla Przedstawiciela: Program automatycznie pobiera dane z ewidencji wszystkich Członków, sumuje wartości i generuje zbiorczy JPK_V7 pod dedykowanym NIP-em Grupy.
- Dla Członka: Podmiot prowadzi ewidencję cząstkową (z prawem do podglądu). Możliwość samodzielnej wysyłki deklaracji zostaje zablokowana komunikatem o przynależności do Grupy VAT.
- Eliminacja wewnętrzna: System identyfikuje transakcje pomiędzy podmiotami na liście (na podstawie NIP) i automatycznie wyklucza je z ostatecznego pliku JPK, zapewniając neutralność podatkową.